Hypotheekrenteaftrek

De hypotheekrenteaftrek maakt het kopen van een huis aantrekkelijk. Door de renteaftrek betaalt de Belastingdienst mee aan de hypotheekrente. Zo worden de netto woonlasten een stuk lager. Veel belastingbetalers maken bij het invullen van de aangifte inkomstenbelasting gebruik van hypotheekrenteaftrek. Daarom controleert de fiscus regelmatig de aftrek van de hypotheekrente. De hypotheekrenteaftrek wordt een heilig huisje genoemd. Maar sinds een aantal jaren wordt er gesleuteld aan de renteaftrek. En de verwachting is dat in de nabije toekomst weer wijzigingen worden doorgevoerd.

Belangrijk bij aftrekken hypotheekrente

Bij het aftrekken van de hypotheekrente is van belang waar de geldlening voor is gebruikt. Is het geld besteed aan het kopen en/of verbouwen van de woning, dan heeft u in de meeste gevallen recht op renteaftrek. Bij andere bestedingsdoelen is de hypotheekrente niet aftrekbaar. Om te controleren of u de renteaftrek terecht toepast, kan de Belastingdienst rekeningen opvragen. Zo kan de belastinginspecteur nagaan of het geld wel aan het huis is uitgegeven.

Bestedingsdoel en renteaftrek

Tot ver in de vorige eeuw was het bestedingsdoel van de hypotheek niet van belang. Of u nu geld leende voor een auto, huis of vakantie, de rente kwam voor aftrek in aanmerking. Omdat de maandlasten bij een hypotheek vaak lager zijn dan bij andere leenvormen, verhoogden veel consumenten de hypotheek voor consumptieve uitgaven. Dat ging goed, tot de overheid onderscheid begon te maken tussen verschillende soorten uitgaven.

Einde aftrek consumptieve hypotheekrente

De renteaftrek voor consumptieve leningen werd aan het einde van de vorige eeuw aan banden gelegd. Alleen de rente over leningen die waren gebruikt voor aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning bleef nog volledig aftrekbaar. In 2001 werd een nieuw belastingstelsel ingevoerd. Daardoor kwam een einde aan de renteaftrek voor consumptieve uitgaven. Belastingbetalers kunnen alleen nog de rente voor geldleningen die aantoonbaar zijn gebruikt voor het eigen huis aftrekken. Maar ook die aftrek is beperkt.

Hypotheekrenteaftrek eigen huis

Het recht op het aftrekken van de hypotheekrente loopt na 30 jaar af. Wie dan nog een hypotheekschuld heeft, verliest het recht op renteaftrek. Een voorbeeld kan dit mogelijk verduidelijken. Had u op 1 januari 2001 een hypotheekschuld van bijvoorbeeld 100.000 Euro dan heeft u vanaf 1 januari 2031 geen recht meer op renteaftrek over dat bedrag. Verhoogde u op 1 januari 2006 de hypotheek met 50.000 Euro dan kan de rente over de verhoging tot 1 januari 2036 in aftrek worden gebracht.

Renteaftrek nog ingewikkelder

De overheid heeft de regeling voor de renteaftrek nog ingewikkelder gemaakt. Als u uw huidige woning met winst verkoopt, zult u de meeropbrengst in het nieuwe huis moeten steken. Leent u de volledige koopsom van de nieuwe woning, dan heeft u mogelijk voor een deel geen recht op renteaftrek. De regels voor het aftrekken van de hypotheekrente zijn erg ingewikkeld. Een belastingexpert of hypotheekadviseur kan u alles vertellen over de renteaftrek. 

Hypotheekrenteaftrek in de toekomst

De kans bestaat dat het recht op het aftrekken van de hypotheekrente in de (nabije) toekomst verder wordt beperkt. De renteaftrek voor de aflossingsvrije hypotheek komt mogelijk als eerste aan de beurt. De andere hypotheekvormen volgen waarschijnlijk later. Op het Ministerie van Financiën wordt gewerkt aan een nieuwe wet voor het heffen van inkomstenbelasting. Die moet in 2020 ingaan. De verwachting is dat de bijl wordt gezet in het recht op de hypotheekrenteaftrek.